Ai un sentiment de frustrare când rapoartele contabile arată profit, dar contul tău bancar pare să fie pe zero? Nu ești singurul. Este una dintre cele mai mari provocări pentru orice antreprenor. Confuzia dintre profitul contabil și banii disponibili (cash flow) poate duce rapid o afacere prosperă, pe hârtie, la faliment.
Acest articol îți explică, pe înțelesul oricui, de ce o afacere poate fi profitabilă, dar să nu aibă bani în cont, și ce trebuie să faci pentru a te asigura că ești cu adevărat sănătos financiar.
Profitul Contabil: Indicatorul Rentabilității
Gândește-te la profitul contabil ca la o hartă. Îți arată dacă afacerea ta, în ansamblu, se îndreaptă în direcția corectă. Este rezultatul diferenței dintre totalul veniturilor și totalul cheltuielilor, calculat conform regulilor contabile.
Profit Net=Venituri Totale−Cheltuieli Totale
De exemplu, dacă ai vândut servicii în valoare de 100.000 lei și cheltuielile tale (salarii, chirii, marketing) au fost de 60.000 lei, profitul tău contabil este de 40.000 lei. Acest număr este vital pentru a evalua dacă modelul tău de business funcționează. Dar… nu îți arată câți bani ai efectiv în buzunar.
Cash Flow: Oxigenul Afacerii Tale
Dacă profitul este harta, atunci cash flow-ul este combustibilul care îți ține motorul pornit. Cash flow-ul reprezintă mișcarea reală a banilor, adică diferența dintre banii care intră în cont și banii care ies. O afacere nu dă faliment din cauza lipsei de profit, ci din cauza lipsei de cash.
De ce apare decalajul dintre profit și cash flow?
Diferența apare din cauza principiului contabilității de angajament (accrual basis), care înregistrează veniturile și cheltuielile în momentul în care tranzacția are loc, nu când banii sunt efectiv schimbați. Iată cele mai frecvente motive:
a) Facturi Neîncasate (Creanțe)
Ai livrat un proiect de 20.000 lei și ai emis factura. Profitul tău crește imediat cu 20.000 lei. Dar clientul are termen de plată de 30 de zile. Pe toată această perioadă, ai profit „pe hârtie”, dar zero cash în cont. Un ciclu de încasare lung poate sufoca o afacere altfel profitabilă.
b) Achiziția de Stocuri și Plăți în Avans
Să spunem că ai cumpărat materie primă de 15.000 lei. Banii au ieșit imediat din contul tău. Din punct de vedere contabil, această achiziție nu este o cheltuială, ci un activ (stoc). Cheltuiala va fi recunoscută abia atunci când folosești materia primă pentru a produce ceva. Astfel, cash-ul a scăzut brusc, dar profitul tău rămâne neatins până la momentul consumului.
c) Cheltuieli non-cash (Amortizarea)
Ai cumpărat un echipament de 50.000 lei acum doi ani. Banii au părăsit contul tău la momentul achiziției. Totuși, contabilitatea împarte costul acestui echipament pe durata sa de viață utilă. Dacă amortizarea anuală este de 10.000 lei, această sumă reduce profitul, dar nu implică o ieșire de bani în anul curent. Amortizarea scade profitul, dar nu afectează cash flow-ul.
Concluzie și Acțiuni pentru Antreprenori
Profitul îți arată dacă afacerea ta este viabilă, în timp ce cash flow-ul îți arată dacă afacerea ta este funcțională. Cheia unei afaceri sănătoase este să monitorizezi ambele cifre constant.
- Urmărește cash flow-ul săptămânal sau lunar. Nu aștepta raportul anual. Folosește un simplu tabel cu intrări și ieșiri de bani pentru a anticipa crizele de lichiditate.
- Negociază termene de plată mai scurte cu clienții tăi și termene mai lungi cu furnizorii tăi.
- Planifică-ți plățile. Nu te baza pe profitul contabil pentru a decide dacă poți plăti salariile sau taxele. Bazează-te pe banii reali pe care-i ai în cont.
În final, înțelege că profitul este o poveste despre succesul pe termen lung, dar cash-ul este povestea despre supraviețuirea de zi cu zi. Un antreprenor care ignoră diferența riscă să piardă controlul și să ajungă în situații financiare dificile, chiar și cu o afacere profitabilă.
Nu mai lăsa cifrele să te intimideze!
Profitul contabil e doar o parte din ecuație. Pentru a lua decizii cu adevărat inteligente, trebuie să înțelegi cum funcționează banii în afacerea ta.
Ești gata să treci de la intuiție la control total?
Înscrie-te la cursul nostru de Contabilitate pentru Începători: Metoda Ușoară și învață, într-un limbaj simplu, cum să interpretezi corect cifrele, să planifici cash flow-ul și să ai o viziune clară asupra sănătății financiare a companiei tale.
