Efectele comerciale – Remiterea spre încasare. Tratament în Saga

Efectele comerciale sunt titluri de valoare, negociabile pe termen scurt sau imediat, care atestă, după caz, datorii/ creanțe în cadrul relațiilor comerciale cu furnizorii și clienții.

Exemple: bilete la ordin, cecuri, cambii etc

Pentru a înțelege mai bine monografia aferenta remiterii acestor efecte spre încasare vom pleca de un exemplu concret, ilustrând și modul de înregistrare în programul SAGA.

Societatea ALMO SRL primește de la un client la data de 12.12.2019 un efect comercial în valoare de 2380 lei reprezentând contravaloarea unei facturi emise anterior către acest terț. Pe 13.12.2019 societatea remite acest efect băncii spre încasare. Banii se primesc în contul bancar pe 16.12.2019 când se reține și un comision bancar de 8 lei.

Pasul 1. Primirea efectului comercial (12.12.2019)

Primirea efectului are drept consecință imediată stingerea creanței clienți

413    =     4111               2380 lei

Vom accesa în SAGA opțiunea CECURI/BO emise/primite din meniul Operații

Pasul 2. Remiterea efectului spre încasare (13.12.2019)

5113    =     413              2380 lei

În SAGA operăm în același ecran remiterea cecului spre încasare băncii.

Pasul 3. Încasarea efectului comercial în contul bancar

Încasarea în contul bancar:

5121   =    5113              2380 lei

În SAGA operăm în ecranul „Jurnal de banca” din meniul Operații

Pasul 4. Evidențierea reținerii comisionului bancar

Înregistrarea reținerii comisionului bancar o vom face tot din ecranul Jurnal de bancă

627    =    5121                8 lei

Importat! Să nu confundăm remiterea spre încasare a unui efect cu remiterea spre scontare!!

Pentru mai multe exercitii in SAGA puteti participa la Workshop-ul SAGA online. Detalii si inscrieri aici: https://www.scoaladecontabili.ro/workshop-saga-online/

sau

Puteti opta pentru un Curs Online Autorizat. Detalii si inscrieri aici: https://www.scoaladecontabili.ro/contabilitate-metoda-usoara/